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    那么前半段话什么意思？纵使方晟以前学经济，但对于太过专业的银行业务还是一知半解。卢克松也是现学现卖，一问就倒，弄了半天才搞清楚原委：

    首先说润泽银行的前世今生。

    润泽银行并非指润泽工行、润泽农行、润泽中行……，而是一家地方性商业银行，名字就叫润泽银行。

    它的前身是润泽城市信用社，对应普遍存在的农村信用社，城市信用社的产生有点特殊，是人民银行一手策划、批准成立的，在银行监管职能还没划分出来时，城市信用社直属人民银行管理，被称为它的亲儿子。

    亲儿子存在的意义是什么？除了充当人民银行小金库，进出一些不便从国有银行渠道发生的资金，发放内部福利等等，还有个重要作用是解决部分干部职工家属子女就业问题。

    形成的有趣的现象是：地方人民银行行长的老婆当城市信用社主任，科长的老婆当副主任、主办会计、信贷员，办事员的老婆当柜员，诸如此类。

    人民银行的行长、科长是风水轮流转的，前任行长退休或调离，新任行长也要解决自家老婆的工作问题，怎么办？

    很简单，再开一家城市信用社呗，反正审批权就在自己手里。

    就这样二三十年里一般地级市都起码十家八家城市信用社，多的达到二十多家——领导变动频繁，没办法啦。

    后来企事业单位脱钩，城市信用社从人民银行剥离，缺了亲妈无偿输血日子愈发困窘起来，短短几年内很多城市信用社业绩大幅下滑，很快资不抵债濒临破产的边缘。

    幸好领导的智慧总是无穷的，干脆把所有城市信用社合并起来各方注资组建城市商业银行，其中效益比较好的则先行一步，通过增资扩股进行股份制改革，华丽蜕变为代表城市名片的地方性银行，有的甚至还包装上市，如碧海银行、朝明银行。

    临海本来也计划这么做，即把各市区城市商业银行联合起来申请更名，为下一步上市做好准备。然而合并阶段临海人心不齐的老毛病又发作，实力最雄厚的轩城商业银行突然更名为轩城银行，然后申请上市；其它几家本来态度都勉强，这一来顺水推舟四散开来，至今还是四分五裂的局面。

    毕竟商业氛围浓郁、重商主义盛行，润泽银行存贷款规模超过千亿，效益也相当抢眼，综合排名仅次于轩城银行。

    其次是呆账准备金。

    这里的“呆”不是呆子的呆，而是读“挨”，呆账就是指铁定收不回来的贷款。在银行内部有个通用标准，即逾期三年未还且借款人、担保人事实上已经破产、被撤消、解散，不具备还款能力，就划归为呆账贷款。

    呆账贷款会造成银行不良贷款率提高，影响资金周转，因此银行每年会根据贷款总额提取一笔钱专门用于核销呆账贷款，叫做呆账准备金。

    最后就是方晟关心的问题，呆账准备金核销呆账应该天经地义，为何说润泽银行涉嫌违规？

    这就是专业犯罪调查取证困难的原因，连经济系毕业的方晟、多年来主抓经济，都搞不清里面的名堂，谈何主动防范和甄别？

    原来呆账准备金的提取无论按照《巴塞尔协议》，还是国内监管标准，都只有提取下限。从化解经营风险的监管理念考虑，银行如果有足够实力当然提取得越多越好，把家底子夯实了随时可以核销呆账贷款，是一举数得的好事。


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